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关于德安县2017年财政预算执行情况及2018年财政预算草案的报告(书面)

德安县委、县政府门户网站  发布日期:2018-08-07  浏览次数:

(2018年1月16日在德安县第十六届人民代表大会第三次会议上)

德安县财政局局长  金士海

各位代表:

  我受县人民政府委托,向大会报告全县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案,请予以审议,并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

  一、2017年财政预算执行情况

  2017年财政部门在县委的正确领导下,在县人大、政协的监督指导下,紧紧围绕“融入赣江新区、强力决战工业、打造生态城市、全面建成小康”的奋斗目标,坚持稳中求进、改革创新,全力服务“新工业十年行动”,集中财力用于稳增长、促改革、调结构、惠民生等重点项目领域和关键环节。 财税改革不断深化,财政管理不断加强,财政运行总体平稳,全县经济和社会事业实现了全面协调和可持续发展。

  (一)一般公共预算收入完成情况

  2017年全县财政总收入共完成183260万元,占县第十六届人民代表大会常务委员会第十次会议通过的调整预算数(以下简称调整预算)183260万元的100 %,比上年增收17999万元,增长10.9%。财政总收入占全县国民生产总值的比重预计为17.5%。

  分征收部门完成情况:国税部门完成85640万元,比上年增收34057万元,增长66%;地税部门完成71859万元,比上年减收15188万元,下降17.4%;财政部门完成25761万元,比上年减收870万元,下降3.3%。

  分收入级次完成情况:上划中央收入完成56493万元,比上年增收23387万元,增长70.6%;上划省级收入完成6254万元,无上年同期数;一般公共预算收入完成120513万元,比上年减收9346万元,下降7.2%;省级下划收入为0万元,较上年减少2296万元。

  (二)一般公共预算支出完成情况

  2017年全县一般公共预算支出完成232355万元,剔除上级追加及上年结转专项支出72930万元,县乡两级实际支出159425万元,占调整预算161398万元的98.8%,比上年增支551万元,增长0.3%。主要项目完成情况是:

  一般公共服务支出13514万元,完成调整预算的100%,比上年增长9.3%;

  国防支出141万元,完成调整预算的100%,比上年增长16.5%;

  公共安全支出7008万元,完成调整预算的100%,比上年增长24%;

  教育支出28599万元,完成调整预算的107.7%,比上年增长12.1%;

  科学技术支出4621万元,完成调整预算的100%,比上年增长5.9%;

  文化体育与传媒支出1291万元,完成调整预算的100%,比上年增长3.9%;

  社会保障和就业支出7960万元,完成调整预算的100%,比上年增长71%;

  医疗卫生支出8424万元,完成调整预算的100%,比上年增长16.9%;

  环境保护支出4746万元,完成调整预算的100%,比上年增长241.9%;

  城乡社区事务支出46211万元,完成调整预算的92.9%,比上年增长9%;

  农林水事务支出16349万元,完成调整预算的97%,比上年下降13.4%;

  交通运输支出4126万元,完成调整预算的100%,比上年增长55.7%;

  资源勘探电力信息等事务支出503万元,完成调整预算的100%,比上年下降20.7%;

  商业服务业等事务支出413万元,完成调整预算的100%,比上年下降14.5%;

  国土资源气象等事务支出905万元,完成调整预算的100%,比上年增长8.1%;

  住房保障支出9186万元,完成调整预算的91.7%,比上年增长211.2%;

  粮油物资储备管理事务支出313万元,完成调整预算的100%,比上年下降22.3%;

  其他支出40万元,完成调整预算的100%,比上年下降99.8%;

  债务付息及发行费用支出5075万元,完成调整预算的120.3%,比上年增长86%。

  依据上述收支情况,2017年全县财政收支预算执行结果:一般公共预算收入120513万元,加上中央两税返还2563万元,所得税基数返还46万元,增值税“五五”分享补助17950万元,各项结算补助16466万元,专项补助65197万元、转贷地方政府债券收入26769万元(其中新增一般债券4921万元)、基金调入资金5003万元、上年结余20982万元,总收入为275489万元。一般公共预算支出232355万元,加上结算上解支出2587万元,债券还本支出21848万元,总支出为256790万元。收支相抵,年终滚存结余18699万元,减结转下年支出18688万元,收入大于支出11万元,如剔除上年累计赤字1034万元因素,当年净结余1045万元,弥补了历年赤字。

  以上是预算执行数,由于上级补助收入和上解支出在省、市决算编制汇总后可能会有小的调整,财政总收入、总支出及净结余也会相应发生一些变化,届时再向县人大常委会报告。

  (三)政府性基金收支完成情况

  2017年全县政府性基金收入本级完成44857万元,完成调整预算的100%,其中:国有土地使用权出让收入41281万元,完成调整预算的100%;国有土地收益基金收入2418万元,完成调整预算的100%;农业土地开发资金收入62万元,完成调整预算的98.4%;彩票公益金收入150万元,完成调整预算的100%;新型墙体材料专项基金收入26万元,完成调整预算的100%;污水处理费收入640万元,完成调整预算的100%,城市基础设施配套费收入280万元,完成调整预算的100%。

  2017年全县政府性基金支出本级完成59179万元,完成调整预算的98.7%,其中:国有土地使用权出让金支出55011万元,完成调整预算的97.6%;国有土地收益基金支出2386万元,完成调整预算的98.7%;污水处理费支出629万元,完成调整预算的98.3%;城市基础设施配套费支出252万元,完成调整预算的90%;地方政府专项债券付息及发行费用支出901万元,无年初预算数。

  政府性基金结算情况:本年本级基金收入44857万元,上年结余收入7073万元、基金补助收入2186万元、地方政府专项债务转贷收入19095万元(含新增专项债券15095万元),总收入为73211万元;本年本级基金支出59179万元、上级追加及上年结转支出1718万元、上解支出225万元、基金调出资金5003万元、专项债务还本支出4000万元,总支出为70125万元;收支相抵,结转下年支出3086万元。

  (四)社保基金收支完成情况

  2017年全县社保基金收入完成76732万元,完成年初预算的138.9%。其中:企业职工基本养老保险基金收入28457万元,完成年初预算的105.6%;失业保险基金收入252万元,完成年初预算的192.4%;职工基本医疗保险基金收入7274万元,完成年初预算的117.4%;工伤保险基金收入777万元,完成年初预算的106.9%;生育保险基金收入184万元,完成年初预算的104.5%;居民基本医疗保险基金收入8761万元,完成年初预算的96%;城乡居民基本养老保险基金收入2774万元,完成年初预算的101.5%;机关事业单位养老保险基金收入28253万元,完成年初预算的307.3%。

  2017年全县社保基金支出完成70757万元,完成年初预算的128.9%。其中:企业职工基本养老保险基金支出29658万元,完成年初预算的96.9%;失业保险基金支出153万元,完成年初预算的156.1%;职工基本医疗保险基金支出4723万元,完成年初预算的103%;工伤保险基金支出369万元,完成年初预算的63.3%;生育保险基金支出188万元,完成年初预算的67.4%;居民基本医疗保险基金支出6254万元,完成年初预算的80.7%;城乡居民基本养老保险基金支出1833万元,完成年初预算的95.1%;机关事业单位养老保险基金支出27579万元,完成年初预算的305%。

  社保基金结算情况:本年基金收入76732万元,上年结余收入29313万元,总收入106045万元;本年基金支出70757万元;收支相抵,结转下年35288万元。

  (五)2017年主要财政工作

  2017年是实施“十三五”规划的重要之年,是供给侧改革的深化之年,是喜迎党的十九大领悟党的新思想、新理念、新战略的关键之年。全县财政部门以保工资、保运转、保民生、保稳定为核心目标,积极发挥财政宏观调控职能,不断加强收入征管,积极组织收入,统筹兼顾各项支出,努力保障重点支出,持续推进财税改革,为全县经济社会发展做出了积极贡献。

  1加强收入征管,着力抓增收、保增长

  财政部门积极应对结构性减税、行政事业性收费减免等因素影响,认真贯彻落实县经济工作会议精神,充分发挥财政沟通协调作用,依法组织财政收入,较好地完成了年初确定的收入任务。

  一是做好税收预测和分析。密切关注经济形势,把握政策走向,协调税务部门认真分析税源,通过分析增强组织收入工作的主动性和前瞻性,转变发展观念,补短板,促发展。

  二是加大财政收入征管力度。财税部门坚持征收与清欠并举,抓大与抓小并重,在对重点税种、重点行业和重点税源大户监管的同时,加强对零散税收的征收管理,加大欠税清缴力度。严格落实非税收入征缴管理机制,认真开展非税收入征管情况摸底调查,突出依法征收、源头控收、以票管收、预算管理的工作思路,努力实现应收尽收。

  三是创新税收征管模式。“营改增”后,国、地税部门联合办税,实现了“信息共享、源头管控”,通过信息平台及时掌握涉税信息,切实堵塞税收征管漏洞,防止税收流失。财政部门在资金拨付、项目验收、账务核查等方面严格把关,积极配合税务部门严防财政性资金项目的税款流失。

  2、优化支出结构,着力保重点、惠民生

  财政部门坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点,不断提高民生支出的占比,切实把民生建设置于更加突出的位置。

  一是大力支持农业发展。财政部门积极响应党中央提出的实施乡村振兴战略,以改善农村人居环境为目标,大力推进“三农”事业持续健康发展,积极发挥财政职能作用。2017年发放农业支持保护补贴共计1934万元,实施村级公益事业“一事一议”奖补项目61个,拨付新农村建设资金2390万元,发放“财政惠农信贷通”贷款9047万元。

  二是全力支持打赢脱贫攻坚战。财政部门积极争取中央、省级财政专项扶贫资金,助力全县4个贫困村, 1753户农户,共6879人的脱贫摘帽工作。2017年共拨付扶贫资金2102万元,全部用于改善贫困村基础设施,提升公共服务设施水平,助推产业扶贫,提高农民收入,为我县精准扶贫、精准脱贫提供了坚实的财力保障。据统计,2017年已有1577户农户脱贫。

  三是持续增加社会保障事业支出。财政部门围绕以人为本这个主题,确保社会保障事业的刚性需求,持续提高人民幸福指数。2017年民生支出194434万元,占总支出的比重为83%,较上年增长15.6%。2017年共发放低保补助2930万元,五保补助178万元,发放企业退休职工养老金29658万元;为“关破改”困难企业职工缴纳医疗保险2038万元;筹措214万元为公安巡防队员、城管执法队员、环卫工人增加工资待遇;安排73万元用于扩大长寿老人补贴范围并提高补贴标准。

  四是继续支持实施科教兴县战略教育投入是支撑地方长远发展的基础,县政府高度重视优先发展教育,一直把教育投入作为公共财政保障的重点,朝着到2020年基本实现教育现代化,基本形成学习型社会的目标迈进。2017年启动扩建隆平学校、三小,新建三中、河东幼儿园、职业高中及附属中小学等项目,预计投入25700万元,拨付义教保障经费1422万元,发放边远教师特殊津贴90万元,发放困难学生助学金59万元,拨付义教学校各项保险972万元。制订了《德安县2018-2020年高考奖励办法(试行)》,设立教育发展基金,安排预算提高特岗教师待遇,推动了全县教育水平进一步提高。

  3、积极筹措资金,着力聚财源、促发展

  2017年我县主动对接上级财政部门,研究吃透专项扶持政策,多方筹措资金,壮大我县财政实力。通过积极争取资金有效地促进了我县招商企业建设、民生工程建设、基础设施建设、美丽乡村建设和基础教育建设。

  一是积极争取上级专项资金。2017年共争取各项补助65197万元,主要是教育科技文化专项资金8790万元,社会保障和就业专项资金23015万元,医疗卫生专项资金8560万元,环境保护专项资金2158万元,农林水专项资金14305万元,保障性住房专项资金2007万元。

  二是积极争取债券资金。2017年共争取债券资金45864万元,其中置换债券资金25848万元,用于归还系统内的存量债务;新增债券资金20016万元,主要用于建设公租房、棚户区改造、迎宾大道、隆平学校周边路网、二中路拓宽等项目。

  三是继续推广“财园信贷通”融资。通过强化组织领导、广泛深入宣传、全程参与帮办,确保达到成熟一家、申报一家、审批一家、发放一家的工作目标,切实解决企业融资难的问题。2017年为95家企业放款6.13亿元。

  四是建立企业帮扶机制。设立 “政银企合作转贷金”,为企业融资提供过桥资金,2017年惠及13家企业,提供过桥资金5490万元,有效地防止和化解了中小企业因资金暂时困难而出现资金链断裂的风险,优化了我县招商引资环境。

  4、全面深化财政改革,着力优机制、增活力

  一是全面推进预决算公开工作。按照《预算法》的要求,在公开时间的及时性、公开内容的完整性及细化程度上作出了新的要求,督促各单位按规定完成部门预决算公开工作,公开率达到100%。通过科学有效地管理,为更好地服务全县经济社会发展打下坚实基础。

  二是全面实施公务消费网络监管工作。从2017年5月开始,全县所有县直单位的三公经费开支纳入“公消平台”管理,出台了《公务消费网络监管平台管理办法》,通过科学管理,实现了三公经费的“阳光运行,全程留痕”。

  三是启动涉农资金监管工作。我县出台了《关于印发德安县涉农项目资金监管平台建设实施方案》,成立了德安县涉农项目资金监管工作领导小组,通过平台管控涉农资金,切实从源头上防范侵害群众利益的微腐败问题发生,维护了基层群众的切身利益。

  四是强化项目资金管理。财政投资评审中心在项目预算、决算评审中严格把关,充分弘扬“五加二”“白加黑”的精神,为政府节约大量资金。2017年财政评审中心累计评审预算项目66个,核减9902万元;结算项目52个,核减10387万元。为政府节约评审费用300余万元。

  五是改进国有资产监管模式。国资局不断完善各部门各单位国有资产基础数据库,全面掌握各部门各单位国有资产的数量、价值、构成、使用情况等详细信息,实现国有资产动态管理。

  各位代表,过去的一年,全县上下主动适应经济发展新常态,团结奋进,攻坚克难,县域经济继续保持平稳健康发展。全县财政工作在艰难中求突破,较好地完成了全年目标任务。这是县委、县政府正确领导的结果;是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果;是全县各乡镇、各部门密切配合、扎实工作的结果;是全县人民团结奋斗、共同努力的结果。同时,我们也清醒地认识到,财政运行管理中还存在一些突出矛盾和问题,主要表现在:一是支柱型财源匮乏,新入园企业尚在税收政策优惠期,可用财力有限;二是为培育支柱型财源,县委、县政府大力推进招商引资,要有高品质企业进驻我县,就必须要有高品位的园区作支撑,目前园区正值投入期,支出压力巨大;三是财政保工资、保运转等刚性支出需求越来越大,民生保障、社会事业发展以及化解债务风险压力巨大,这些都需要我们在今后工作中,认真面对,全力解决。

  二、2018年财政预算及部门预算安排(草案)

  2018年预算草案编制的指导思想是:全面贯彻党的十九大会议精神,坚决落实县委、县政府决策部署,稳中求进、改革创新。不断健全政府预算体系,加大预算统筹力度,优化财政支出结构,确保对重点领域和重点项目的支持力度,着力改善民生,从严控制一般性支出,切实推进预算公开透明,严肃财经纪律,促进全县经济持续健康发展。

  (一)一般公共预算收入安排情况

  按照2017年实际完成数183260万元增长8%即197921万元确定收入预算。分征收部门安排情况:国税部门94204万元,地税部门77608万元,财政部门26109万元。依据以上收入结构,按现行财政体制,经测算2018年一般公共预算收入预计为133541万元,比上年实际完成数120513万元增长10.8%。

  (二)一般公共预算支出安排情况

  2018年一般公共预算本级收入133541万元,加上上级固定补助34670万元,减去上解支出2411万元,2018年我县实际可用财力为165800万元。根据“收支平衡”的原则,确定我县2018年财政支出预算为165800万元,比2017年年初预算数增加19300万元,增长13.2%。主要支出项目是:

  1、人员经费41835万元,比上年预算增加6190万元,增长17.4%;

  2、公务费2084万元,比上年预算增加18万元,增长0.9%;

  3、业务费及业务专项10614万元,比上年预算增加1199万元,增长12.7%;

  4、统筹专项101422万元,比上年预算增加10633万元,增长11.7%;

  5、综合专项9845万元,比上年预算增加1260万元,增长14.7%。

  (三)政府性基金预算安排情况

  2018年基金收入安排100825万元。其中国有土地收益基金收入4700万元,农业土地开发资金收入200万元,国有土地使用权出让收入95100万元,彩票公益金收入125万元,城市基础设施配套费收入250万元,污水处理费收入450万元。

  根据“以收定支”的原则,2018年基金支出安排100825万元。其中:城乡社区支出100700万元,主要用于棚户区改造拆迁补偿,失地农民养老保险,污水处理费等;其他支出125万元,主要是彩票公益金用于福利事业及体育事业。

  (四)社保基金预算安排情况

  2018年全县社保基金收入安排60552万元。其中:企业职工基本养老保险基金收入29283万元;失业保险基金收入288万元;城镇职工基本医疗保险基金收入6912万元;工伤保险基金收入756万元;生育保险基金收入188万元;城乡居民基本医疗保险基金收入9724万元;城乡居民基本养老保险基金收入3450万元;机关事业单位养老保险基金收入9951万元。

  根据“收支平衡,略有节余”的原则,2018年全县社保基金支出安排57149万元。其中:企业职工基本养老保险基金支出32679万元;失业保险基金支出184万元;城镇职工基本医疗保险基金支出4861万元;工伤保险基金支出373万元;生育保险基金支出196万元;城乡居民基本医疗保险基金支出6950万元;城乡居民基本养老保险基金支出1992万元;机关事业单位养老保险基金支出9914万元。

  (五)部门预算安排情况

  2018年县直及乡镇学校共计131个部门和单位编制了部门预算,经对各部门预算进行汇总,情况如下:

  1、部门预算收入情况

  2018年县直部门预算收入安排94010万元,其中:

  (1)财政补助收入安排56352万元,占部门预算收入的59.9%;

  (2)专项收入安排2716万元,占部门预算收入的2.9%;

  (3)纳入预算的政府性基金收入安排336万元,占部门预算收入的0.4%;

  (4)事业收入安排14479万元,占部门预算收入的15.4%;

  (5)事业单位经营收入安排5306万元,占部门预算收入的5.6%;

  (6)其他收入及上级补助收入安排3827万元,占部门预算收入的4.1%;

  (7)上年结转收入安排10994万元,占部门预算收入的11.7%。

  2、部门预算支出情况

  根据“收支平衡”的原则,2018年县直部门预算支出安排94010万元,其中:

  (1)基本支出安排68792万元,占总支出的73.2%,其中:工资福利支出安排43702万元,对个人和家庭的补助支出安排20544万元,商品和服务支出安排1444万元,其他资本性支出安排3102万元;

  (2)项目支出及事业单位经营支出安排24961万元,占总支出的26.5%;

  (3)结转下年支出安排257万元,占总支出的0.3%。

  (六)2018年财政工作重点

  2018年,我们将深入领会和贯彻党的十九大及省、市财政工作会议精神,紧紧围绕县委、县政府“十三五”总体思路和经济工作会议部署,坚持稳中求进工作总基调,继续实施积极的财政政策,着力培植壮大财源,优化财政支出结构,重点保障基本民生支出,确保实现稳增长、调结构、惠民生、防风险的宏观调控目标,有效完成各项财政工作任务,重点抓好以下四个方面的工作:

  1、大力培植财源,促进收入稳步增长

  一是优化招商引资环境。保障对工业园区建设投入,更加主动服务企业,做好简政放权的“减法”和优化服务的“乘法”,及时帮助企业解决发展中遇到的困难和问题,全力营造一种让企业安心投资实体经济的发展氛围;二是全面落实财税优惠政策。牢固树立落实税收优惠政策,就是助推经济发展,就是涵养税源的理念,坚决贯彻落实好各项结构性减税政策,引导产业结构调整,为企业发展创造良好的税收环境;三是挖掘隐性财源。加强税源分析预测,强化重点税源监控和风险管理,加大纳税评估力度,加强堵漏增收等措施,在提高征管质效上下功夫,切实做到应收尽收。加强非税收入征管,严格执行“收支两条线”管理,进一步做好国有资产处置、土地出让金等非税收入征缴工作;四是积极向上级争取资金。强化部门联动,加强政策的对接和项目的衔接,合力向上争取转移支付、重大改革试点等各类专项资金,壮大财政收入。

  2、着力保障民生,加快全面建成小康

  一是大力支持实施脱贫攻坚。整合各类扶贫资源,拓宽资金渠道,形成扶贫攻坚合力,打赢产业扶贫、安居扶贫、保障扶贫等“十大扶贫工程”攻坚战;二是完善社会保障体系建设。实施更加积极的就业、创业政策,健全社会保障制度,加大养老保险扩面征缴力度,实现城乡各类从业人员和居民全覆盖。支持健全社会救助和社会福利体系,推进城乡最低生活保障制度统筹发展,实现应保尽保;三是支持教育、文化事业发展。完善义务教育经费保障机制,改善义务教育薄弱学校办学条件,促进义务教育均衡优质发展。加大公共文化服务设施投入,促进公共文化服务体系建设,着力满足城乡群众日益增长的文化需求;四是促进医疗卫生事业发展。大力支持全面深化医药卫生体制改革,合理配置城乡医疗资源,推行家庭医生签约服务制度,完善县、乡、村三级医疗卫生服务网络。扩大城乡医疗救助范围,为建档立卡贫困户落实“第五道保障线”政策。落实突发公共卫生事件应急机制,支持重大疾病防控体系建设;五是推进保障性安居工程建设。积极筹措资金,将农村危房改造和棚户区改造作为重点民生工程全力保障,为造福广大人民群众保驾护航,为促进我县社会和谐稳定作出新的贡献。

  3、推进精细管理,提高财政管理水平

  一是优化财政支出结构。把保工资、保运转、保民生放在财政预算安排的首要位置,严格执行中央“八项规定”和国务院“约法三章”要求,大力压缩一般性支出,确保“三公”经费“零”增长,提高公务消费透明度;二是继续深入推进财政预决算公开。细化财政预决算公开内容,除涉密信息外,所有使用财政预算资金的部门和单位全部公开预决算;三是规范国有资产管理。认真落实国有资产管理各项制度,继续开展行政事业单位国有资产清查工作,建立国有资产专账管理信息系统,切实提高国有资产管理水平;四是强化地方政府性债务管理。积极争取上级置换债券资金,全面完成存量债务置换工作。充分利用好上级新增债券资金,大力支持全县公益性项目建设。按上级要求将政府债务收支分类纳入预算管理,做好分时段偿债规划准备,完善债务风险评估、预警和应急处置机制,规范举债行为,有效防范和化解债务风险。

  4、加强财政监督,提升资金使用效率

  一是加大涉农资金监督力度。做好我县涉农项目资金监管工作,确保2018年3月涉农项目资金监管平台正式上线运行;二是开展会计信息质量检查工作和民生领域的监督检查,确保各项资金使用安全、高效、规范;三是深化“小金库”治理工作。巩固“小金库”治理成果,着力构建和完善防治“小金库”长效机制;四是加强财政内部控制。切实管控好财政资金运行流程和关键节点,实行分事行权、分岗设权、分级授权,强化内部流程控制,确保资金安全高效使用和财政干部廉洁行政;五是继续盘活财政存量资金。建立结余结转资金定期清理机制,按政策对超过时限未使用的结余结转资金收回统筹使用,切实提高财政资金的时效性。

  各位代表,新的一年财政发展改革任务艰巨、意义深远、责任重大,使命光荣。让我们在县委、县政府的坚强领导下,自觉接受县人大的监督指导,虚心听取县政协的建议和意见,更加全面谋划,敢于担当、敢于挑战、敢于超越、积极作为,确保完成全年财政目标任务,推动我县经济跨越发展,为全面建成活力、实干、秀美、富裕、幸福新德安做出新的贡献。

  谢谢大家!

  附件:1、名词解释

  2、德安县2017年一般公共预算收支情况表

  3、德安县2018年一般公共预算收支情况表(草案)

  4、德安县2017年政府性基金收支情况表

  5、德安县2018年政府性基金收支预算情况表(草案)

  6、德安县2017年社会保险基金预算收支情况表

  7、德安县2018年社会保险基金预算收支情况表(草案)

 

附件1:

名 词 解 释

  1.财政总收入:根据现行中央与地方财政预算管理体制,财政总收入主要包括一般公共预算收入、上划中央收入、上划省级收入。

  2.一般公共预算收入:包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。分为税收收入和非税收入,其中:税收收入主要包括增值税(45%部分)、企业所得税(32%部分)、个人所得税(32%部分)等;非税收入主要包括纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。

  3、上划中央收入:税收中中央分成部分。主要是增值税50%部分,消费税100%部分,个人所得税、企业所得税60%部分。

  4、上划省级收入:税收中省级分成部分。主要是增值税县级所得中的10%部分,个人所得税、企业所得税县级所得中的20%部分。

  5.中央“两税”返还收入:指1994年实行分税制财政体制后,为维护地方既得利益,中央财政决定以1993年地方实际完成的增值税的50%部分与消费税之和,扣除中央财政下划地方收入后的余额返还给地方财政。并从1994年开始,在1993年“税收返还收入”的基础上,根据年度本地区上划两税收入的增长率的1:0.2系数再计算确定当年的税收返还收入增量。

  6.一般公共预算支出:是指政府对集中的一般公共预算收入有计划的分配和使用而形成的支出。

  7.上年净结余:是指截止到上年年底,地方的财政收入加上上年结余和中央、省各项补助,减去上解中央、省和当年实际支出后,形成年终滚存结余,年终滚存结余扣除结转下年继续使用的项目结余后的余额。若是正数即为净结余,若是负数即为赤字。

  8.上年结转:指在上一预算年度内项目未全部完工或支出计划未实施,不能在当年实现支出而需在下一年度继续安排的项目。

  9.政府性基金预算:是指通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得政府性基金收入,专项用于支出特定基础设施建设和社会事业发展而发生的收支预算。政府性基金预算的管理原则是:以收定支,专款专用,结余结转下年继续使用。

  10、社保基金预算:是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制。社保基金预算单列的意义:在社保基金收大于支时,政府不得直接动用社保基金弥补财政赤字,当社保基金收不抵支时,由政府财政予以弥补。

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